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会计电算化管理制度

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北京妈祖仁爱慈善基金会根据工作需要,制定了以下会计电算化管理制度:
一、岗位责任制。会计电算化岗位包括直接管理、操作、维护计算机及会计软件系统的工作岗位。工作岗位包括电算主管、软件操作、审核记帐、电算维护、电算审查和数据分析等。
二、操作管理制度。操作管理制度主要内容包括:
1、明确规定上机操作人员对会计软件的操作工作内容和权限,对操作密码要严格管理,指定专人定期更换密码,杜绝未经授权人员操作会计软件;
2、预防已输入计算机的会计凭证等会计数据未经审核而登记机内帐簿;
3、操作人员离开电脑前,应执行相应命令退出会计软件;
4、由专人保存必要的上机操作记录,记录操作人、操作时间、操作内容、故障情况等内容。
三、硬件、软件和数据管理制度。硬件、软件和数据管理制度主要内容包括:
1、保证计算机正常运行,对有关设备进行保养,保持设备的整洁,防止意外事故的发生;
2、确保会计数据和会计软件的安全保密,防止对数据和软件的非法修改和删除;
3、对正使用的会计软件进行修改、升级等要有审批手续;
4、健全计算机硬件和软件出现故障时进行排除的管理措施;
5、健全必要的防治计算机病毒的措施。
四、电算化会计档案管理制度。电算化会计档案包括存储在计算机硬盘中的会计数据以及其他磁性介质或光盘存储的会计数据和计算机打印出来的以书面形式保存的会计数据。建立电算化会计档案管理制度的主要内容包括:
1、由专人负责;
2、防磁、防火、防潮和防尘,重要的会计档案应有备份,存放在两个不同的地点;
3、采用磁性介质保存会计档案,要定期进行检查,定期进行复制;
4、会计软件的全套文档资料以及会计软件程序,视同会计档案保管,保管期截止该软件停止使用或有重大更改之后的5年。
 
 
 

                               北京妈祖仁爱慈善基金会
                                    2015年7月20日

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